Les Crédits d'Impôt

Prestation fiscale pour le revenu de travail (PFRT) : Vous devriez garder à l'esprit les éléments suivants lorsque vous demandez ce crédit.

  • Seul vous, ou votre époux ou conjoint de fait, pouvez demander ce crédit. Par conséquent, si vous y êtes tous deux admissibles, vous devez décider qui de vous deux le demandera. De plus, si l'un de vous a reçu des versements anticipés de la prestation fiscale pour le revenu de travail, c'est cette même personne qui doit demander la prestation fiscale pour le revenu de travail.
  • Si vous et votre époux ou conjoint de fait avez une personne à charge admissible, un seul de vous deux peut demander la PFRT pour cette personne.
  • Si vous ou votre époux ou conjoint de fait avez droit au montant pour personnes handicapées, c'est la personne qui demande le montant pour personnes handicapées qui doit demander la PFRT.
    • Si vous avez tous deux droit au montant pour personnes handicapées, vous devez décider qui de vous deux demandera la PFRT.

Crédit d’impôt pour la condition physique des enfants : Ce crédit peut être demandé par vous ou votre époux ou conjoint de fait, si vous préparez vos déclarations de revenus ensemble. Au moment d'optimiser vos déclarations, le logiciel d'impôt H&R Block examinera vos renseignements et demandera automatiquement ce crédit dans la déclaration de la personne ayant le revenu le plus élevé et qui en tire le plus grand avantage.

Remarque : Si vous et votre époux ou conjoint de fait préparez vos déclarations de revenus séparément, notre logiciel d'impôt ne sera pas en mesure d'analyser vos déclarations et d'ajuster vos crédits d'impôt en conséquence. Dans ce cas, nous vous recommandons de demander le crédit dans la déclaration de la personne ayant le revenu le plus élevé.

Montant pour les activités artistiques des enfants : Ce crédit peut être demandé par vous ou votre époux ou conjoint de fait, si vous préparez vos déclarations de revenus ensemble. Au moment d'optimiser vos déclarations, le logiciel d'impôt H&R Block examinera vos renseignements et demandera automatiquement ce crédit dans la déclaration de la personne ayant le revenu le plus élevé et qui en tire le plus grand avantage.

Remarque : Si vous et votre époux ou conjoint de fait préparez vos déclarations de revenus séparément, notre logiciel d'impôt ne sera pas en mesure d'analyser vos déclarations et d'ajuster vos crédits d'impôt en conséquence. Dans ce cas, nous vous recommandons de demander le crédit dans la déclaration de la personne ayant le revenu le plus élevé.

Frais de garde d'enfants : Les frais de garde d'enfants doivent être demandés par la personne ayant le revenu le moins élevé. Il existe certaines exceptions à cette situation :

  • Si l'autre personne a fréquenté l'école et a été inscrite à un programme d'enseignement à temps partiel ou à temps plein.
  • Si l'autre personne était incapable de prendre soin des enfants en raison d'une infirmité mentale ou physique, qu'elle est demeurée dans un fauteuil roulant ou a gardé le lit pendant une période d’au moins deux semaines dans l’année, ou a effectué un séjour dans un hôpital ou un autre établissement semblable.
  • Si l'autre personne est incapable de prendre soin des enfants en raison d'une infirmité mentale ou physique et qu'elle continuera vraisemblablement d'être incapable de le faire pendant une période indéfinie.
  • Si l'autre personne a été détenue dans une prison ou un établissement semblable pour une période d'au moins deux semaines.
  • Si vous et votre époux ou conjoint de fait viviez séparé, en raison d'une rupture de votre union, à la fin de l'année pour une période d'au moins 90 jours ayant débuté dans l'année, mais que vous vous êtes réconciliés avant le 1er mars de l'année suivante.

 

Montant pour aidants familiaux : Ce montant est automatiquement calculé à l'annexe 5 et est généralement ajouté au montant pour conjoint, au montant pour personne à charge admissible ou au montant pour aidants naturels dans la déclaration de revenus d'une personne. Si ce n'est pas le cas, ce montant devrait être demandé par la personne ayant le revenu le plus élevé.

Remarque : Ce montant sera automatiquement demandé par la personne qui déclare la personne à charge, à condition que cette personne ait sélectionné l'option Handicapé/Infirme pour cette personne à charge.

 

Crédit pour la taxe sur les produits et services/Taxe de vente harmonisée : Ce crédit peut être demandé par vous ou votre époux ou conjoint de fait. L'Agence du revenu du Canada (ARC) déterminera qui recevra le crédit.

 

Montant pour le transport en commun : Ce crédit peut être demandé par vous ou votre époux ou conjoint de fait, si vous préparez vos déclarations de revenus ensemble. Au moment d'optimiser vos déclarations, le logiciel d'impôt H&R Block examinera vos renseignements et demandera automatiquement ce crédit dans la déclaration de la personne ayant le revenu le plus élevé et qui en tire le plus grand avantage.

Remarque : Si vous et votre époux ou conjoint de fait préparez vos déclarations de revenus séparément, notre logiciel d'impôt ne sera pas en mesure d'analyser vos déclarations et d'ajuster vos crédits d'impôt en conséquence. Dans ce cas, nous vous recommandons de demander le crédit dans la déclaration de la personne ayant le revenu le plus élevé.

 

Régime d'accession à la propriété : Ce crédit peut être demandé par vous, par votre époux ou conjoint de fait, ou par vous deux. Au moment d'optimiser vos déclarations, le logiciel d'impôt H&R Block examinera vos renseignements et demandera automatiquement ce crédit dans la déclaration de la personne qui en tirera le plus grand avantage.

Remarque : Si vous et votre époux ou conjoint de fait préparez vos déclarations de revenus séparément, notre logiciel d'impôt ne sera pas en mesure d'analyser vos déclarations et d'ajuster vos crédits d'impôt en conséquence. Dans ce cas, nous vous recommandons de demander le crédit dans la déclaration de la personne ayant le revenu le plus élevé.

 

Prestation pour enfants handicapés : Ce crédit peut être demandé par vous ou par votre époux ou conjoint de fait. Cependant, le nom de la personne qui demande le crédit doit figurer sur le formulaire de demande approuvé par l'Agence du revenu du Canada (ARC) comme personne ayant le droit de demander ce montant.

 

Prestation fiscale canadienne pour enfants : Chaque année, après la demande initiale, lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, l'Agence du revenu du Canada (ARC) décidera si vous êtes admissible à cette prestation. Si vous y êtes admissible, le montant sera envoyé mensuellement au parent féminin dans la maison.

 

Prestation universelle pour la garde d'enfants : Gardez à l'esprit les éléments suivants lorsque vous demandez ce crédit :

  • Si vous recevez la prestation fiscale pour enfants, vous recevrez automatiquement la prestation universelle pour la garde d'enfants pour tous les enfants âgés de moins de 18 ans.
  • Si vous ne recevez pas la prestation fiscale pour enfants, vous devez remplir le formulaire RC66. Un chèque sera envoyé au parent féminin dans le ménage et le montant pourra être demandé par la personne ayant le revenu le moins élevé.
    • Si vous êtes célibataire, séparé(e), divorcé(e) ou veuf(ve) et que vous recevez ce montant, vous pouvez transférer le montant que vous recevez à votre enfant.

 

Frais médicaux : Les frais médicaux peuvent être demandés par vous ou par votre époux ou conjoint de fait. En règle générale, nous recommandons que la personne ayant le revenu le moins élevé demande le montant, afin d'en profiter le plus dans sa déclaration de revenus.

 

Montant pour personnes handicapées : Vous pouvez demander ce montant si vous êtes handicapé(e) et que l'Agence du revenu du Canada (ARC) a déjà un certificat pour personnes handicapées dans ses dossiers.

Remarque : Si l'ARC a déjà un certificat d'invalidité dans ses dossiers concernant votre époux ou conjoint de fait ou une personne à votre charge et que cette personne n'a pas besoin de demander la totalité ou une partie du montant pour personnes handicapées, elle peut désigner sur son certificat d'invalidité la personne qui peut demander le montant qui n'a pas été utilisé.

 

Régime enregistré d'épargne-retraite (REER) : Seule la personne qui a versé les cotisations peut demander la déduction pour REER. Elle doit également avoir obtenu un reçu valide, indiquant les montants qu'elle a versés dans son REER.

 

Régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) : Les cotisations que vous versez à un REEI ne sont pas déductibles. Toutefois, lorsque vous retirez des fonds de ce type de régime, seuls les revenus de placement accumulés dans le régime doivent être inclus dans le revenu du bénéficiaire.

 

Montant pour personnes à charge âgées de 18 ans ou plus et ayant une déficience : Ce montant peut être demandé par plus d'une personne, à condition que le montant total que vous demandez ne dépasse pas le montant total permis.

 

Montant pour aidants naturels : Ce montant peut être demandé par plus d'une personne, à condition que le montant total que vous demandez ne dépasse pas le montant total permis.

 

Dons de bienfaisance : Le crédit d'impôt pour don de bienfaisance peut être demandé par vous ou par votre époux ou conjoint de fait. Conseil fiscal : Nous vous recommandons de combiner tous les dons ensemble et que le crédit soit demandé par la personne ayant le revenu le plus élevé.

 

Frais d'adoption : Ce montant peut être demandé par vous, votre époux ou conjoint de fait; vous pouvez également partager le montant entre vous, à condition que le montant total que vous demandez ne dépasse pas le montant total permis.

 

Frais de scolarité, montant pour études et montant pour manuels transférés d'un enfant : Ces montants peuvent être transférés par un enfant à vous ou à votre époux ou conjoint de fait. Cependant, la même personne doit demander à la fois les montants fédéraux et provinciaux.

 

Contributions politiques fédérales : Ces montants peuvent être demandés par vous ou votre époux ou conjoint de fait.